Страховые взносы ИП в 2021 году за себя

Предприниматели обязаны регулярно проводить отчисления разного характера в бюджет государства. Платежи сопровождаются соответствующими документами. Все отражается в системе. Страховые взносы ИП в 2021 году за себя увеличились, изменились правила расчета. Следует рассмотреть вопрос внимательнее, чтобы не накопить долгов.

Какие страховые взносы платит ИП в 2021 году за себя 💸?

ИП, сидящие на общей или специальной системе налогообложения должны регулярно вносить страховые взносы в ПФР за себя. Исключение сделано для самозанятых. Взносы – деньги, перечисляемые на пенсионное и медицинское страхование владельца ИП. Они отражаются на пенсии предпринимателя, также дают ему возможность посещать государственную поликлинику и проходить лечение в больнице по своему полису ОМС.

Платежи обязательны, отказаться нельзя вне зависимости от деятельности гражданина. Если ИП не имеет дохода или он крайне мал обязательства остаются неизменными. Страховые взносы бывают:

• фиксированными – сумма одинакова для всех;
• 1% — для дохода сверх 300 000 рублей.

Отличаются по установленным срокам уплаты и системе расчета.

Важно! В 2020 году изменилась годовая сумма страховых отчислений. Теперь она не зависит от величины МРОТ.

Таблица 1. – Фиксированные взносы

Отчисления Сумма в год (руб.) Срок уплаты Если доход свыше 300 тысяч рублей – то ОПС перечисляется в ФНС

32 448

31.12.2021

Пенсионное страхование — ОПС (система расчета используется, если доход большой, 300 000 + рублей). 32 448 + 1% (с прибыли) 01.07.2021 Медицинское страхование — ОМС, перечисляется в ФНС 8 426 31.12.2021 Годовая сумма 40 874

Оборот, вид деятельности и другие факторы значения не имеют. Можно платить частями или одним разом, главное рассчитаться до наступления 31.12.2021 года. Освобождены лишь ИП, прекратившие деятельность (временно) при уважительной причине. Например, владелец предприятия военнообязанный и проходит службу.

Как рассчитать сумму страховых взносов 💵?

В расчете сумм нужно руководствоваться правилами и формулами, предоставляемыми системой. Годовой размер взносов – 32 448 рублей + 8 426 рублей, если считать ОПС с ОМС вместе. Другая сумма, будет для предпринимателей, которые:

• в течении года только зарегистрировались;
• в середине года снялись с общего учета;
• временно прекратили дела по уважительной причине.

Фиксированные платежи тогда рассчитываются пропорционально фактическому времени работы.

ОМС рассчитывается по формуле:

Годовой взнос / 12 месяцев * Период работы (календарные месяцы)

При годовом взносе 8 426 рублей предприниматели отчисляют 1/12 суммы ежемесячно и ¼ ежеквартально. За неполный год учитываются отработанные месяцы.

Пример: Михайлов И. зарегистрировался как предприниматель в 2017 году. Величина ОМС текущего года – 8 426 рублей. Можно перечислять ее единовременно, разделить на 4 ежеквартальных платежа или 12 ежемесячных платежей:

8 426 / 4 = 2106,50 рублей (квартальные)

8 426 / 12 = 702,17 рублей (ежемесячные).

Величина ОПС зависит от годовой прибыли ИП. Наличие сотрудников не важно — письмо Минфина № 03-15-05/20186 (05.04.2017). Если доход будет меньше установленных 300 000 рублей, пенсионные взносы рассчитываются по формуле:

ОПС = Годовой взнос / 12 месяцев * Период работы (календарные месяцы)

Минимальный взнос ОПС – 32 448 рублей, каждый месяц предприниматели должны перечислять 1/12 суммы, каждый квартал ¼.

Пример: Михайлов И. зарегистрирован как предприниматель в 2017 году. Величина ОПС 2021 года – 32 448 рублей. Можно заплатить ее единовременно, отдавать 1/12 каждый месяц или ¼ ежеквартально:

32 448 / 4 = 8112 рублей (квартальные)

32 448 / 12 = 2704 рублей (ежемесячные).

Главное, чтобы доход не превысил максимальный размер — 300 000 рублей, иначе придется доплачивать.

Если прибыль составила больше 300 000 рублей, то ОПС рассчитываются поэтапно. Сначала выявляется фиксированный взнос текущего года, который не привязан к деятельности ИП. Формула идентичная описанной выше для ОПС.

Затем надо рассчитать размер доплаты, помогут 2 формулы:

• 1% прибыли сверх 300 000 рублей:

1% = (годовая прибыль ИП) – 300 000 рублей * 1%

• Максимальный взнос на ОПС:

Максимальный взнос = Годовой взнос * 8

Максимальные платежи на ОПС 259 584 рубля (32 448 рублей * 8).

Пример: Михайлов И. стал предпринимателем в 2017 году. Его доход за 2021 год достиг 370 000 рублей. Сначала ИП выделяет 32 448 рублей фиксированных (единовременно, поквартально или каждый месяц). Потом рассчитывает дополнительный взнос:

(370 000 рублей – 300 000 рублей) * 1% = 700 рублей

Общий размер ОПС с доплатой:

32 448 рублей + 700 рублей = 33 148 рублей

Меньше максимальной величины 259 584 рублей.

Расчет ПФР для ИП с доходом больше 300 000 рублей 💡

Зависит от системы налогообложения, применяемой ИП. Нужно руководствоваться определенными статьями Налогового кодекса, где указаны правила и другие нюансы.

Таблица 2 – Расчет ПФР

Система налогообложения Процесс расчета ОСНО Налогооблагаемые НДФЛ доходы ИП с ОСНО определяет, руководствуясь 210 статьей в НК РФ. Затем уменьшает их, отняв сумму вычета (профессионального). ЕСХН Используются доходы, облагаемые сельхозналогом (по 346.5 статье в НК РФ). Сумма по книге доходов или декларации ЕСХН без учета расходов. ЕНВД Вмененный доход ИП определяет, следуя правилам с 346.29 статьи в НК РФ, беря коэффициенты К1 с К2. ПСН Предприниматели на патенте учитывают потенциально возможный доход в год, статьи 349.47 с 346.51 НК РФ. Без учета расходов. Реальная прибыль значения не имеет. УСН Учитываются доходы, облагаемые единым налогом – 346.15 статья в НК РФ и письмо Минфина № 03-15-05/13760 (04.03.2019). Затраты в расчет не берутся кроме взносов, уплачиваемых ИП за себя.

Как оплатить страховые взносы ИП за себя 💰?

На ОПС и ОМС необходимо заполнять квитанции отдельно, указывая все реквизиты. Суммы подробно, с копейками.

Способы оплаты:

1. Платежным поручением в банке – бланки выдают сотрудники, на месте можно заполнить и в кассе внести деньги.
2. С расчетного счета ИП безналичным платежом.
3. Через сервис на сайте ФНС России. Там заполнить платежное поручение и перевести деньги.
4. С помощью сервиса «Мое дело». Квитанция сформируется автоматически, система внесет данные пользователя. Ему останется лишь распечатать бланк или воспользоваться интернет – банкингом.
5. Через Сбербанк Онлайн или иное банковское приложение.

Все варианты одинаково хороши, главное использовать верные реквизиты, чтобы платеж ушел «туда». Оплатить на сайте налоговой проще новичкам, там можно получить онлайн консультацию сотрудника.

Сроки уплаты страховых взносов 📆

Страховые взносы ИП в 2021 году за себя важно своевременно перечислять своевременно, не допуская просрочек.

Таблица 3 – Когда нужно оплачивать страховые взносы

Платеж Крайний срок ОПС (доход меньше 300 000 рублей) 31.12.2021 Взносы ОПС (доплата если прибыль выше 300 000 рублей)  01.07.2021 ОМС (доход не важен) 31.12.2021

Раньше указанных дат платить можно, позже – нет.

Изменились ли КБК на страховые взносы в 2021 году?

Реквизиты КБК, их нужно указывать в документах:

• для ОПС в ПФР – 182 1 02 02140 06 1110 160 (+ дополнительные взносы);
• для ОМС – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Эти цифры используются в квитанциях (все КБК по страховым платежам здесь).

Чем чреваты просрочки за неуплату страховых взносов для ИП🤔?

Предпринимателю, не заплатившему вовремя страховые взносы, будут насчитаны пени по ставке 1/300 системы рефинансирования. Учитываются все дни просрочки. Если неуплата умышленная, то полагается штраф – 40% с суммы взносов.

За просрочку отдельного штрафа нет, т.к. предприниматели не считают фиксированные взносы, они известны и установлены в законодательном порядке. Отчетность по таким взносам за себя также не нужна.

Когда можно не платить 🚫?

Страховые взносы обязательны для предпринимателей всех возрастов и рода деятельности, пока они состоят в системе ЕГРИП. Законодательство предусматривает несколько исключительных случаев, при наступлении которых владелец ИП освобождается от данных финансовых обязательств.

Это периоды, когда гражданин:

• проходил военную службу, т.е. был призывников;
• ухаживал за маленьким ребенком (0-1,5 лет), родственником – инвалидом 1 группы, своим ребенком – инвалидом или пожилым родственником старше 80 лет;
• жил в отдаленной местности, где не мог трудоустроиться (в закрытом городке с супругом военнослужащим или за границей с супругом, направленным в другую страну по работе – диппредставительство или консульское учреждение).

Если в тогда гражданин не вел дела, он временно освобождается от уплаты взносов согласно 430 статье в НК РФ. Вынужденный период простоя необходимо подтвердить документами:

• декларация/справка 2-НДФЛ;
• заявление ИП о временном освобождении от уплаты взносов (рекомендуемая форма);
• иные бумаги.

Сведения проверяются, поэтому необходимо предоставлять полный пакет.

Таблица 4 – Документы, подтверждающие период простоя в деятельности ИП

Причина Бумаги Военная служба

• военный билет гражданина;
• справки от военных комиссариатов и подразделений;
• выписки местных архивных учреждений.

Уход за маленьким ребенком (0-1,5 лет)

• свидетельство о рождении ребенка;
• паспорт гражданина;
• свидетельство его о браке;
• справки от жилищных органов – подтверждают факт совместного проживания с несовершеннолетним;
• документы от работодателя, подтверждающие оформление декретного отпуска;
• прочие бумаги.

Уход за родственником – инвалидом 1 группы, пожилым родственником старше 80 лет, ребенком — инвалидом

Решение органа пенсионного обеспечения, расположенного в районе места жительства подопечного.

Бумаги, подтверждающие инвалидность и группу, продолжительность, возраст пожилого гражданина или ребенка – инвалида.

Проживание раздельное – письменное подтверждение гражданина, за которым осуществлялся уход.

Проживание с супругом в месте, где ИП не мог трудоустроиться

Справки от воинских частей, предприятий и иных учреждений, военных комиссариатов. Там указывается период службы и факт совместного проживания.

Справка от госучреждения – службы занятости. Прописывается период состояния супругов на учете.

Проживание вместе с супругом за границей – дипломатическим представителем или работником консульского учреждения страны Справки от госорганов, направивших супруга на такую работу. Указывается период проживания.

Заключение

Страховые взносы ИП в 2021 году за себя обязательны для всех. Это вид регулярных платежей, дающих возможность предпринимателю пользоваться государственными услугами и обеспечить себе пенсию в будущем. Ежегодно система оплаты или величина взносов меняется, поэтому необходимо отслеживать обновления в законодательстве по этому поводу.

Источник: goincome.ru