Как получить налоговый вычет при покупке квартиры — сумма и необходимые документы для его получения

Приобретение недвижимости – крупная сделка, на которую обычно уходят все накопленные, занятые у родственников и ипотечные деньги. Порой семье приходится много лет выплачивать кредит. Стоит выяснить, как получить налоговый вычет при покупке квартиры и кому он положен. Чтобы частично возместить расходы.

Что собой представляет имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству гражданин после приобретения недвижимости (квартиры, дома, земельного участка), вправе получить обратно часть денег.

Таким образом, полученная сумма позволяет уменьшить годовой размер НДФЛ. Это касается объектов:

• квартира, комната;
• жилой дом (включая недостроенные строения и жилые блоки внутри таунхаусов);
• земельный участок (чтобы построить там дом);
• территория под уже купленным домом;
• доли в вышеперечисленных объектах имущества.

Это выплаченный подоходный налог. Данный имущественный вычет прописан в содержании Налогового кодекса – 220 статья. Помогает людям улучшить существующие жилищные условия.

Кто имеет право на возврат средств, а кому откажут?

Прежде всего – граждане России. Все физические лица, кто фактически проживает внутри страны уже 183 календарных дня (минимум) 12 месяцев (год). Большинство россиян, согласно положениям 202 и 207 статей в НК РФ.

Важное условие: возмещение налогового перечисления будет, если у человека за год был постоянный, облагаемый НДФЛ доход. Ставка неизменная 13%. Например, официальная зарплата или деньги, полученные после реализации личного имущества. Все официально трудоустроенные граждане ежемесячно платят 13% НДФЛ с каждой получаемой зарплаты. В бухгалтерии его сразу отнимают, и сотрудник получит остальное.

Категории граждан, обладающие правом получить вычет с учетом изменений 2021 года

Виды получателей

Условия, статьи НК РФ

Родители, усыновители, назначенные судом опекуны/попечители. Когда приобретают или строят объекты недвижимости. Причем, собственником указывается несовершеннолетний ребенок.

Могут согласно 220 статье.

Военнослужащий, получивший квартиру/дом от государства

Может частично, с суммы, которую он добавил по программе военная ипотека за дополнительный метраж.

Наследник, кому досталась ипотечная квартира, долг по которой погашен не полностью. Умерший остался должен.

Частично

Иностранный гражданин, если он купил жилье/участок земли.

Может, если резидент России (207, 220, 226 статьи)

Причем, важна не только категория человека, также сложившиеся обстоятельства. Механизм назначения вычета тоже понятен. Вернуть его могут официально трудоустроенные граждане РФ, ежемесячно выплачивающий государству 13 процентов НДФЛ. Подобная ставка будет использована для определения суммы возмещения. И работает программа при:

• покупке жилья;
• постройка недвижимости;
• расходы, понесенные на ремонт, отделку жилплощади (главное собрать все чеки и квитанции);
• можно возместить кредитные расходы.

Кому не полагается выплата

Категория получателей

Особенности

Супруг, не считающийся собственником

Когда недвижимость приобретена вне брака, соответственно не совместная собственность.

Не может (220 статья)

ИП с ЕНВД, ставший приобретателем жилплощади

Не может

Кроме того, не получится забрать вычет, когда:

1. Квартира куплена раньше 01.01.2014 года, вдобавок, владелец воспользовался правом.
2. Сделка совершена позднее 01.01.2014 года, но лимит исчерпан.
3. Гражданин приобрел недвижимость у родственников. Считаются лишь близкие – его родители, дети или родные брат/сестра. Остальные нет.
4. Официально он не трудоустроен, соответственно НДФЛ перечислений нет.
5. Часть средств сотрудник занял у работодателя. Некоторые компании дают людям такую возможность.
6. Часть стоимости была покрыта субсидированными средствами. Например, вложил сбережения с материнским капиталом.

Обстоятельства сделки будут проверены представителями уполномоченного органа.

Пенсионеры. Право пожилых людей возместить часть расходов подобного характера осуществляется, смотря по специфике программы. Ведь вычет берется с 13% налога, перечисляемого ежемесячно с постоянного дохода. Например, зарплаты.

 

 

У неработающих пенсионеров, согласно 208 статьи в НК РФ, налогом облагаются пенсии, отчисляемые негосударственными ПФ. Если организация-работодатель изначально заключала подобное соглашение. Пенсии накопительного характера или отчисляемые государственным ПФ от НДФЛ освобождены.

Получается, они смогут вернуть себе НДФЛ, если получают выплаты негосударственных ПФ, куда производил взносы работодатель. Если пожилой человек на государственном обеспечении, вычета ему не видать. Но! Тут важен и период совершения сделки. Пенсионеры, купившие жилье после окончания своей профессиональной карьеры, вправе взять 13% налога. Будет учтена их зарплата за 3 предыдущих года. Произойдет перенос остатка налоговых отчислений за несколько предшествующих периодов.

Важно! Пенсионерам успеть купить жилье в первые годы после окончания карьеры. Иначе возможность «сгорает».

Несколько собственников. Бывает, члены семьи складываются и покупают на всех одну квартиру. Такая недвижимость считается долевой. По закону, сумма вычета будет разделена поровну между сторонами. Например, между супругами, если они ведут отдельный бюджет или решили расходиться. 2 собственника имеют одинаковые права. Выходит, им достанется ½ суммы каждому. При долевом строительстве, размер выплаты, полагающейся каждому участнику, будет соразмерен величине его доли.

Несовершеннолетние. Зачастую на имя детей оформляется часть или весь объект недвижимости. Тогда вычет могут взять родители, действуя как представители несовершеннолетних собственников.

Впрочем, люди могут оформлять документы на одного представителя семьи. Когда фактически складываются несколько человек. Остальным надо написать доверенность, согласно которой будет действовать назначенный исполнитель.

Безработные. Главным основанием для получения такой выплаты считается налогооблагаемый доход. Соответственно, у физлиц это зарплата. Нельзя считать его льготой, полагающейся всем. Однако, безработный может самостоятельно перечислять НДФЛ, например, с получаемой арендной платы, если сдает недвижимость.

Другой вариант – использование предыдущих периодов, когда он еще официально работал.

Вычет предпринимателям – кто вправе претендовать

Индивидуальные предприниматели часто покупают себе недвижимость. Чтобы вернуть часть потраченных денег в виде налогового вычета, они должны соответствовать требованиям:

1. Наличие официального дохода, откуда он ежемесячно уплачивает 13% налога, кроме дивидендов или выигрышей.
2. Не использовать режимы УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН на предприятии, т.к. они освобождают владельца от бремени налогоплательщика. Исключение – наличие другого дохода.
3. Для ИП необходимо представить в срок декларацию 3-НДФЛ, где отразить исчисленный налог, плюс сумму вычета. Если у него имеется другой источник прибыли, дать еще 2-НДФЛ справку.
4. Собрать документы, подтверждающие факт приобретения жилья.
5. Недвижимость оформлена как единоличная или совместная собственность самого предпринимателя и его близких (супруга, ребенок).

Если ИП соответствует всем условиям, он может рассчитывать на выплату.

Сколько раз можно получить деньги?

Имеет значение период совершения сделки:

1. Если человек приобрел квартиру или другую недвижимость ранее 01.01.2014 года, тогда согласно действию 220 статьи в НК РФ, налоговый вычет полагается раз. Причем, это навсегда как приватизация. Стоимость жилья неважна. Например, заплатил гражданин за комнату 500 тысяч, взамен ему вернули 65 тысяч.
2. Более поздняя сделка (после 01.01.2014 г.) дает возможность забрать выплату второй раз или многократно. Ведь наличными деньгами за одно перечисление полагается 260 тысяч, а предельная сумма, установленная законодательством – 2 миллиона.

Стоит понимать, процедура не автоматическая. Перечисление средств происходит после отправки гражданином заявления и сдачи документов. Поэтому он может решать, когда и при какой сделке желает оформить выплату.

Размер вычета

 

 

Установлен Налоговым кодексом. Расчет производится с использованием данных о понесенных человеком расходах. Максимальные значения:

• 2 000 000 рублей – приобретение жилья, строительство нового;
• 3 000 000 рублей – на % с ипотеки, целевых займов.

Предельная величина, больше которой нельзя учитывать.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Человек может использовать 2 варианта: действовать через налоговую или своего работодателя. Кому что удобнее. Сама процедура выглядит стандартно:

1. Купить недвижимость/построить ее/сделать ремонт. Совершить полноценную сделку, включающую регистрацию договора и расчеты с продавцом. При этом заинтересованному лицу важно сохранить нужные документы.
2. Выяснив, какие бумаги требуются, собрать их. Причем, большинство справок имеют сроки годности. Перед подачей обновить, чтобы они были актуальными. Главным будет заявление и декларация (3-НДФЛ). Его гражданин составляет сам. Взяв готовый пример и заполнить по нему бланк.
3. Отправка документов. В налоговую – напрямую (посетив учреждение или послать почтой), можно через Госуслуги (https://www.gosuslugi.ru) или отдел МФЦ.
4. Проверка бумаг. Если выявлены ошибки, сотрудники учреждения откажутся принимать и выдадут гражданину отказное уведомление. Там кроме вердикта будет описание причины. Например, неверно заполнена декларация или недостаточно документов. Исправив недочеты, можно отправить запрос повторно.
5. Получение вычета.

В заявке лучше указывать реальные данные, т.к. сотрудники налоговой все проверяют. Если гражданин обращается к работодателю, тот отправит бумаги в налоговый комитет.

Положительная сторона – заявитель получит 100% сумму единовременно, если процедура завершится успешно.

Куда обращаться

Уполномоченное учреждение – налоговая инспекция. Ведь оттуда перечисляется налог. Однако, процедуру можно упростить:

• действовать самостоятельно (сбор документов, расчеты, отправка заявления);
• нанять специалиста (сторонние фирмы как ВерниНалог предлагают подобные услуги);
• посетить свое место работы.

Не обязательно идти напрямую в здание налоговой. МФЦ занимается приемкой бумаг, адресованных в различные учреждения, выступая посредником.

По месту работы

Взяв бланки (образцы) для заполнения, гражданин может подать заявку в налоговую, затем, после получения оттуда положительного ответа, взять деньги от работодателя. Это осуществляется после окончания процедуры (приобретения жилья, ремонтных работ или строительства).

Ответ комитета приходит в виде письменного уведомления, которое сотруднику надо отдать начальнику. Последующие месяцы он сможет получать «чистую» зарплату, без отчисления НДФЛ. Тогда вместо целой суммы человек год (или несколько лет) будет освобожден от уплаты данного налога.

Через налоговую

Чтобы взять вычет целиком, надо вернуться в налоговый комитет, взяв положительное решение, которое учреждение выслало человеку ранее. Останется подать заявление, в котором попросить вернуть налог (если оно не было написано ранее и передано с декларацией).

Сотрудники произведут расчет и перечислят деньги. Бывает, вместо положительного уведомления, человеку просто отправляют деньги по указанным им реквизитам.

Когда возникают спорные моменты, заявителя вызывают. Например, не хватает справки, нарушены условия заполнения деклараций и пр. Юристы советуют лично заниматься подготовкой бумаг и их передачей. Инспекторы налоговой тогда проверят все на месте, зададут уточняющие вопросы. Дадут консультацию бесплатно. Конечно, это займет время, зато будет получен бесценный опыт и возможность отслеживать процесс.

Какие документы необходимы?

Пакет документов может отличаться, смотря какая ситуация сложилась у заявителя:

• паспорт гражданина;
• декларация формы 3-НДФЛ (в ИФНС нужен оригинал);
• заявление о возврате налога;
• расходные квитанции, чеки;
• справка формы 2-НДФЛ, подтверждающая статус налогоплательщика (выдает работодатель);
• договор купли-продажи/долевого участия (нужна заверенная копия);
• выписка ЕГРН (дается после регистрации договора);
• акт приемки (обязателен, если приобретали недвижимость в новостройке);
• кредитный договор (когда граждане брали ипотеку);
• справка о годовых удержанных банком процентах (выдает банк);
• заявление, отражающее распределение долей (жилплощадь куплена супругами);
• свидетельство о браке (копия);
• свидетельство ребенка о рождении (недвижимость оформлена родителями на ребенка);
• договор ремонта (подряда)/отделки, строительства и иные расходные квитанции (нужны заверенные копии);
• номер ИНН (указывается автором в декларации);
• реквизиты счета (куда будут переведены деньги после исчисления).

Ежегодно происходят изменения в нормах законодательства, вдобавок, требования местных организаций могут различаться. Поэтому список перед подготовкой бумаг стоит уточнить.

В какие сроки подается пакет документов?

У процедуры нет срока давности, однако гражданину лучше действовать оперативно. Расчетным будет год, когда он завершил процедуру: ремонта, строительства или приобретения недвижимости. Подаются сразу:

• платежные квитанции;
• правоустанавливающие бумаги – как выписка ЕГРН, договор купли, акт приемки.

Например, семья купила жилье в прошлом, о вычете узнали сейчас, спустя время. Ограничений нет (кроме неработающих пенсионеров), можно инициировать процесс возврата налога. Единственное, согласно правилам расчета будут учтены 3 последних года. Выходит, купивший жилплощадь в 2016-ом, а оформивший выплату в 2019 г., человек сможет вернуть сумму за 2016-2018 прошедшие годы. Остаток вычета будет автоматически перенесен на будущее. Так будет, пока не исчерпается сумма.

Когда и как выплачивается?

Важен период совершения сделки по приобретению или завершения строительства. Если гражданин решит незамедлительно подать документы, положенная сумма вычета не передается за раз. После обращения заявителя в налоговую, он получает столько, сколько год удерживали с его зарплаты. Это произойдет на следующий после обращения год. А остаток будет автоматически перенесен на будущий период. Так продлится несколько лет до выплаты всей суммы.

Когда сделка совершена давно, порядок расчетов меняется. Возвратить НДФЛ одним разом можно, но учтены будут 3 предыдущих года. Если размер вычета за указанный период недобрали, остаток перечислят позднее.

Сумма имущественного налогового вычета – пример расчета

 

 

Величину полагающихся выплат можно посчитать самостоятельно. Используя, готовые калькуляторы на сайтах или обычный. Благо формула несложная.

Например:

При расчетах учитываются следующие параметры: на свои/в ипотеку приобретена недвижимость. Получал ранее/нет. Финальное значение – сумма договора, уплаченная гражданином за жилплощадь.

• за свои;
• не получал;
• 10 млн – стоимость квартиры;
• государственные субсидии – не использовал.

Фактическая стоимость превысила лимит 2000000 рублей, поэтому его игнорируют. Расчет ведется следующий:

2 000 000 рублей – 13% (НДФЛ) = 260 000 рублей.

Правила одни. Если понесенные траты/покупная цена квартиры/ремонт обошлись дешевле 2 млн., берется фактическое значение. Если нет – максимально установленная законодательством величина.

Пример 2:

Гражданин А сначала купил квартиру, отдав 8,5 млн. своих сбережений. Пожив немного там, продал, установив цену 10 млн. Срок владения – 2 года. Получается, возможность оформить вычет осталась. Невыгодно использовать вычет на последнюю стоимость 10 млн. Проще уменьшить базу.

(10 000 000 – 8 500 000) х 13% = 195 000 рублей.

Столько ему удастся вернуть.

Минимальный и максимальный размер

Налогооблагаемая база – сумма, оказавшаяся больше. Сравниваются цена от ДКП с указанной в паспорте кадастровой стоимостью, умноженная на 0,7 коэффициент. Такие данные несложно посмотреть тут. Достаточно ввести уникальный кадастровый номер у объекта недвижимости. Дальше выйдет общедоступная информация.

Законом установлена планка для базы расчетов, выше которой получить не получится:

2 млн. рублей – 260 000 рублей (13% с нее).

Причем, вычет не будет больше фактической стоимости имущества. Если она оказалась ниже 2 млн, используется реальное значение. Если ниже – данная сумма. Например, человек заплатил 1,8 млн, когда покупал жилплощадь. Соответственно, проценты НДФЛ надо отнимать с 1,8 млн.

Данные разных годов также отличаются. И следует ориентироваться по дате совершения сделки.

Временной период

Максимальное значение налогооблагаемой базы(рубли)

01.01.2003

600 000

01.01.2003 – 01.01.2008

1 млн.

До 01.01.2014

Закреплен за самим объектом

сейчас

2 млн.

Если супругами приобретена квартира до наступления 01.01.2014 – каждому достанется половина, 130 тысяч от максимальных 260 тысяч. Если позднее, каждый получает все 260 тысяч.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Для налогообложения важна дата 01.01.2014. Учитываются периоды до нее и после.

Если гражданин использует для покупки ипотечные средства, год совершения сделки влияет на расчет.

Жилье или земельный участок приобретены

Выплата

До наступления 01.01.2014

Ограничений нет. Можно восполнить 13% оплаченных вне зависимости от фактической суммы кредита. После

Максимальное значение тут – 3 миллиона, соответственно, выплата не выше 390 тысяч. Если приобреталась недвижимость в браке, эту сумму получает каждый супруг.

Налоговый вычет, несомненно штука полезная. Он позволяет частично восполнить затраты человека. Неважно, сделал тот ремонт, приобрел готовое жилье или занимался строительством. Везде расходы крупные. Законодательство позволяет официально трудящимся людям иметь некоторые льготы соразмерные налоговым взносам, которые те осуществляют.

Главное своевременно подготовить документы и знать, сколько полагается денег. Что важно – женатые индивидуальные предприниматели могут воспользоваться данным правом, если их супруги официально трудоустроены и платят налоги.

Источник: goincome.ru